Сопровождение налоговых проверок

Деятельность всех хозяйствующих субъектов контролируется государством. Оценивать правильность начисления и уплаты налогов поручено профильному федеральному ведомству (ФНС РФ) в рамках камеральных или выездных налоговых проверок.

Такие мероприятия являются для предприятий максимально волнительными, так как они часто заканчиваются санкциями — доначислениями, пенями и штрафами. Согласно статистическому отчету ФНС за 2023 год, после визитов налоговых инспекторов бизнесу пришлось оплатить дополнительные суммы налогов на сумму более 300 млрд рублей. Причем в среднем непредвиденные расходы каждой российской компании, которую посетили с проверкой, превысили 60 млн рублей.

Но если бы они сразу после получения уведомления о предстоящей проверке позаботились о приглашении независимого налогового консультанта, то суммы взыскания оказались бы в разы меньше. А в некоторых случаях их удалось бы избежать вообще. Такие специалисты обеспечивают профессиональное сопровождение налоговых проверок и добиваются для клиентов лучшего результата благодаря следующим качествам:

• глубоким знаниям налогового права и принципов функционирования фискальной системы;
• погружению в работу налоговых органов, умению вести неформальное взаимодействие с инспекторами с учетом психологии и принятых в ФНС подходов к решению вопросов налогоплательщиков;
• непредвзятости при оценке реального положения дел и эффективной подготовке к любому исходу ревизии.

Сопровождение специалистами — это возможность предусмотреть налоговые риски и принять меры до начала проверки. Например, оперативно внести исправления в учет, отправить «забытые» платежи, привести внутренние локальные акты и систему налогообложения в соответствие с действующими правилами.

Что включает услуга?

Этап подготовки к проверке

Предприятие уже знает, что в ближайшее время налоговые инспекторы придут в офис с официальной выездной проверкой. Пока этого не произошло, консультант делает все возможное, чтобы минимизировать последствия:

• анализирует финансово-хозяйственную документацию и отношения с контрагентами, делает предварительные выводы о соответствии требованиям законодательства и отсутствии сомнительных сделок;
• выявляет проблемы и прогнозирует реакцию налоговиков;
• помогает оформить недостающие документы или устраняет ошибки;
• формирует позицию и доказательную базу, которая позволит отстоять правоту клиента и отразить претензии ФНС;
• инструктирует персонал на предмет того, что отвечать и как вести себя при инспекторах или в случае получения от них запросов на разъяснения.

Этап проведения проверки

В ходе визита ФНС, изучения документации и опросов сотрудников нанятый специалист принимает непосредственное участие в процедуре. Он уполномочен:

• контролировать инспекторов на предмет соблюдения порядка налоговой проверки;
• фиксировать нарушения;
• оценивать перечень документов, которые передаются по запросу, формулировать к ним пояснения и обоснования.

Этап обжалования результатов

Профессиональное сопровождение касается не только непосредственно самой налоговой проверки. Если выводы налоговиков не устраивают предприятие, то консультант будет добиваться пересмотра акта:

• внимательно ознакомится с итогами ревизии и материалами, которые легли в их основу и которые проверяющие использовали для подтверждения своих решений;
• подготовит возражения и соберет доказательства правомерности жалоб;
• представит клиента на рассмотрении дела, отстоит предъявленные претензии к акту проверки, добьется изменения решения;
• примет активное участие в судебных разбирательствах с ФНС (если не удалось добиться справедливости через вышестоящий налоговый орган).

Чем грозит отказ от сопровождения будущей налоговой проверки?

Если действовать самостоятельно, то последствия будут максимально неблагоприятными. По завершении ревизии возможны разные решения, в том числе привлечение к ответственности или назначение дополнительных контрольных мероприятий. Скорее всего, доначислят значительные суммы налогов и вместе с ними наложат санкции (пени за просрочку и штрафы).

Попытка обжалования акта может тоже оказаться неудачной. В этой процедуре очень важно соблюдать регламент, правильно оформлять документы, уметь подбирать аргументы и вести переговоры с представителями ФНС.

Реально столкнуться с ограничениями, к которым налоговая вправе прибегнуть для обеспечения выполнения вынесенного решения. В таких случаях блокируют счета предприятия или запрещают распоряжаться собственным имуществом. Эти меры легко отменить, подав ходатайство. Но куда, как его оформить и чем подкрепить? Налоговые консультанты хорошо знают порядок, в том числе по Москве, — они сделали бы все оперативно и с гарантией результата.

Основные плюсы услуги

Профессиональная поддержка и экспертиза

Квалифицированные специалисты регулярно применяют на практике положения налогового законодательства и процедуры проверок. Поэтому они способны быстро и адекватно отвечать на запросы налоговых органов, предоставлять необходимую документацию и обоснования расчетов. Это существенно уменьшает риски возникновения налоговых споров и штрафов.

Оптимизация налоговой нагрузки

Сопровождение налоговых проверок предусматривает оценку финансовых потоков компании, поиск потенциала для снижения фискальной нагрузки и совершенствование налоговой стратегии. Благодаря этому компания может снизить расходы на уплату налогов и повысить эффективность использования ресурсов.

Защита интересов и минимизация рисков

При возникновении налоговых споров или претензий со стороны ФНС опытные консультанты выберут эффективную тактику действий для помощи клиенту. Не будет неоправданных убытков, а статус добросовестного налогоплательщика не пострадает.

В условиях постоянных изменений в законодательстве и активизации налоговых органов услуги сопровождения налоговых проверок становятся все более актуальными и полезными для бизнеса. Компании, которые ценят свою репутацию, устойчивость и хотят избежать непредвиденных налоговых рисков, несомненно, найдут в таком специалисте надежного партнёра и помощника. Не стоит экономить на квалифицированной поддержке в налоговых вопросах: это вложение в уверенность и финансовое благополучие Вашего предприятия. В Москве обращайтесь в опытную компанию «Тонкий и партнеры».